Pourquoi faut-il absolument ouvrir un PER avant la fin de l’année ? Comment s’y prendre ?

Avec près de 110 milliards d’encours et plus de 10 millions de PER ouverts depuis son lancement en 2019, le Plan Epargne Retraite est devenu un indispensable de l’offre de produits d’épargne retraite. Fort de son succès passé, le PER pourrait bien battre de nouveaux records en 2024. D’ailleurs, avez-vous seulement songé à ouvrir un PER d’ici la fin de l’année ?

Découvrez dans cet article pourquoi il est avantageux de souscrire à un PER individuel d’ici le 31 décembre 2024, mais aussi quels actifs privilégier sur un PER en cette fin d’année, quel mode de gestion mettre en place sur ce placement et comment s’y prendre concrètement pour souscrire à un plan épargne retraite.

Pourquoi ouvrir un PER avant la fin de l’année 2024 ?

Ouvrir un Plan Epargne Retraite, c’est prendre en main la préparation de sa retraite et travailler dès maintenant au financement de cette période. Le plus tôt est nécessairement le mieux compte tenu des sommes importantes que ce projet requiert et de l’intérêt à investir sur le long terme pour ce type de projet. En effet, un investissement sur le long terme permet de bénéficier de la magie des intérêts capitalisés et de faire baisser le risque de perte en capital. Il est donc recommandé de préparer sa retraite dès maintenant.

L’une des solutions les plus avantageuses pour préparer le financement de la retraite est l’ouverture d’un PER. Il pourra d’ailleurs être particulièrement judicieux de souscrire à ce type de placement d’ici la fin de l’année compte tenu de la fiscalité de ce produit. Le principal atout du PER, c’est son avantage fiscal. En effet, le plan épargne retraite permet de déduire de son impôt sur le revenu le montant des versements effectués sur son plan, dans la limite bien entendu d’un certain plafond.

Ainsi, les salariés peuvent déduire chaque année de leurs revenus fiscaux 10 % de leurs revenus professionnels de l’année précédente, nets de cotisations sociale et de frais professionnels, avec une déduction maximale de 35 193 € en 2024.

Les indépendants peuvent eux déduire chaque année de leurs revenus fiscaux 10 % de la fraction du bénéfice imposable compris dans la limite de huit fois le plafond annuel de la Sécurité sociale, soit 371 088 euros ; 15 % de la fraction du bénéfice imposable compris entre un et huit fois le plafond annuel de la Sécurité sociale, soit un montant déductible plafonné à 48 686 euros en 2024. Notez que ces deux plafonds se cumulent  et donc un travailleur non salarié peut ainsi déduire en 2024 un maximum de 85 780 euros.

Si vous ouvrez un PER individuel (ou PERIN) en effectuant vos premiers versements avant la fin de l’année 2024, vous pourrez déduire de vos revenus 2024 les sommes placées sur votre PER (dans la limite des plafonds cités) et ainsi réduire votre impôt sur le revenu 2024.

Bon à savoir : si vous ne déduisez pas le maximum autorisé dans l’année, il est possible de reporter ces montants durant les 3 années qui suivent. Le plafond de versement d’une année N correspond aux plafonds non utilisés de N-1, N-2 et N-3.

Quels actifs privilégier pour son PER en cette fin d’année 2024 ?

Le PER, comme l’assurance-vie, permet d’investir sur un fonds euros et des unités de compte. Il pourra être particulièrement judicieux en cette fin d’année 2024 de se positionner sur le fonds euros pour profiter des rendements encore attractifs du marché obligataire, malgré la baisse des taux encore récente et mesurée qui ne devrait pas avoir de conséquences majeures sur le rendement des fonds euros. On pourra aussi investir depuis les supports en unités de compte sur des fonds obligataires à duration courte.

Les marchés actions portés par l’assouplissement monétaire de la Fed et la BCE ont rebondi fin septembre. Faut-il alors se positionner sur les grands indices boursiers mondiaux ? La prudence est de mise car la volatilité est très élevée, et devrait continuer à l’être tant que les risques géopolitiques (tensions au Moyen-Orient, guerre en Ukraine, etc.), mais aussi les risques politiques (élections présidentielles américaines, recomposition du paysage politique européen, etc.) et les risques de récession ne sont pas totalement écartés. Il pourra malgré tout être judicieux d’investir en Bourse en DCA (Dollar Cost Averaging), c’est-à-dire avec des versements réguliers via un plan d’investissement, sur les marchés actions avec des ETF pour lisser le risque et s’exposer malgré tout à cette classe d’actifs si attractive sur le long terme.

Rappelons que plus l’échéance du placement est lointaine (le départ à la retraite), plus le risque peut être important. Si la fin de la vie active est prévue dans plusieurs décennies encore, il sera judicieux de mettre à profit ce temps long pour investir en unités de compte sur les marchés financiers, certes plus risqués, mais aussi potentiellement plus rémunérateurs.

PER 2024 : quel mode de gestion privilégier ?

Le plan épargne retraite peut être souscrit en gestion libre ou en gestion sous mandat. Mais attention, par défaut, c’est la gestion sous mandat qui sera appliquée. Des experts mandatés prendront donc pour vous les décisions d’investissement et d’arbitrages qui s’imposent en fonction des circonstances de marché tout en prenant en compte votre profil d’investisseur et notamment votre profil de risque et votre horizon d’investissement.

Si vous en faites la demande express au moment de la souscription du PER, et parfois même au cours de la vie du plan, il est toutefois possible d’opter pour la gestion libre. Dans ce cas, c’est vous qui décidez de la répartition entre fonds euros et unités de compte et qui déterminez quels actifs acheter, quels actifs vendre, et quand.

L’option de gestion doit être adaptée à votre profil d’investisseur mais aussi et surtout à vos connaissances en matière de finances personnelles et de marchés financiers, ainsi bien sûr qu’au temps que vous pouvez consacrer à vos placements.

Comment ouvrir un PER et réduire ses impôts 2024 ?

Pour souscrire un PER, établissez d’abord un comparatif des PER existants en prenant en compte les critères les plus importants pour vous : par exemple historique attractif de rendement du fonds euros, large choix de supports en unités de compte, gestion simplifiée en ligne, frais parmi les plus bas du marché, etc.

Ensuite, souscrivez le plan épargne retraite qui aura retenu votre attention et procédez au premier versement. Si cela est possible pour vous, il est tout à fait envisageable de verser sur votre plan épargne retraite les sommes maximales que vous pourrez déduire de votre impôt sur le revenu 2024.

N’oubliez pas au printemps 2025 lors de la campagne de déclaration de revenus de bien déclarer vos versements sur PER déductibles de votre impôt sur le revenu, dans la rubrique 6 « Charges déductibles » à la section « Épargne retraite ».

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*Voir conditions sur le site. Les unités de compte présentent un risque de perte en capital.

 

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