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La campagne de déclaration de revenus s’est ouverte le jeudi 10 avril 2025. Vous vous demandez quand payez vos impôts ? Les contribuables devront rendre leur déclaration des revenus 2024 du 20 mai 2025 au 5 juin 2025, la date variant selon le département de la résidence principale et le fait de rendre une déclaration papier ou internet.
Découvrez dans cet article les nouveautés 2025 de la déclaration de revenus. Retrouvez nos explications sur 5 changements majeurs de la déclaration des revenus 2024 pour remplir correctement votre déclaration des revenus en 2025.
Nouveau barème de l’impôt sur le revenu et instauration de la CDHR
Comme tous les ans, le barème de l’impôt sur le revenu a été revalorisé pour tenir compte de l’inflation.
Ainsi, le barème de l’IR (impôt sur le revenu) a été revalorisé cette année de 1,8 %.
Pour rappel, le barème progressif, avec ses tranches marginales de référence, prend en compte le revenu fiscal de référence du foyer fiscal et le quotient familial.
Le nouveau barème progressif de l’impôt sur le revenu 2025
| Montant des revenus | Taux d’imposition |
| Jusqu’à 11 497€ | 0 % |
| 11 498 € à 23 915€ | 11 % |
| 23 916€ à 83 823€ | 30 % |
| 83 824€ à 180 294€ | 41 % |
| Au-dessus de 180 294€ | 45 % |
L’objectif : cette mesure permettra avec l’inflation d’éviter une hausse de l’impôt sur le revenu pour 20 millions de foyers et permettra à 800 000 foyers non imposables de le rester.
La mise en place de la Contribution Différentielle sur les Hauts Revenus (CDHR)
La contribution concernant les foyers fiscaux les plus aisés, présentée comme exceptionnelle et temporaire, est l’une des principales nouveautés de la campagne 2025 de la déclaration des revenus 2024.
Adoptée dans le Budget 2025, elle s’applique aux ménages disposant en 2024 d’un revenu fiscal annuel supérieur à 250 000 euros pour une personne seule et 500 000 euros pour un couple. Ils devront payer un impôt moyen d’au moins 20 % de leurs revenus 2024. Si ce n’est pas le cas, ils devront payer une contribution différentielle pour atteindre ce seuil.
L’objectif : cette mesure permettra de renflouer les caisses de l’État, plombé par le déficit.
Mise en place automatique du taux individualisé
La grande nouveauté de cette campagne de déclaration 2025, c’est l’instauration du taux individualisé par défaut. Ainsi, à partir du 1er septembre 2025, le prélèvement à la source se fera automatiquement avec un taux individualisé. Cela signifie que les revenus personnels d’une personne seront taxés sans tenir compte du salaire du conjoint. Les revenus communs du couple seront bien évidemment toujours imposés sur la base du taux du foyer fiscal. Pour calculer leur impôt, les contribuables peuvent consulter le simulateur mis en ligne par Bercy le mois dernier.
L’imposition individualisée sera automatique, sauf si les conjoints optent conjointement – et non plus de manière individuelle – pour le maintien du taux de leur foyer.
L’objectif : cette mesure permettra d’avantager la personne qui gagne le moins lorsqu’il y a une forte disparité de revenus dans le foyer fiscal. En pratique, l’instauration du taux individualisé sera donc bénéfique le plus souvent aux femmes qui touchent des revenus en moyenne moins importants que ceux des hommes.
Changement dans la déclaration d’occupation des locaux d’habitation pour les biens loués ou vacants
La déclaration d’occupation des locaux d’habitation devra cette année être complétée pour 2 types de biens : les biens mis en location et les logements vacants.
La déclaration 2025 sur les biens immobiliers mis en location
Pour les biens mis en location, le montant du loyer mensuel hors charges que vous procure vos biens donnés en location devra faire l’objet d’une déclaration. Cette information autrefois facultative est désormais obligatoire.
L’objectif : cette mesure permettra à l’administration fiscale de procéder à la révision des valeurs locatives cadastrales des logements qui serviront de base au calcul des impôts locaux à partir de 2028.
Notez que cette année, vous devrez aussi si vous êtes loueur en meublé :
- déclarer le numéro Siren qui vous a été attribué à partir de cette année, ou préciser l’identité du gestionnaire de vos locations meublées ;
- indiquer si les locaux loués sont classés « meublés de tourisme ».
La déclaration 2025 sur les biens immobiliers vacants
En 2025, les propriétaires de logements vacants devront obligatoirement indiquer à l’administration fiscale :
- la date de début et, éventuellement de fin, de la période d’inoccupation ;
- le motif de la vacance : raisons personnelles, logement inhabitable nécessitant de lourds travaux, logement mis en vente ou en location au prix du marché ne trouvant pas preneur, ou logement voué à la démolition.
L’objectif : cette mesure permettra à Bercy de savoir si vous êtes redevable de la taxe sur les logements vacants cette année (vacance volontaire) ou si vous y échappez (vacance subie).
Nouvelle case pour les services à la personne au sein de la déclaration d’impôt 2025
La déclaration des services à la personne évolue en 2025 avec la création d’une nouvelle case à cocher. Vous devrez comme tous les ans renseigner le détail des dépenses engagées pour bénéficier du crédit d’impôt « services à la personne, emploi à domicile » (case 7DB de la déclaration), mais il sera nécessaire également de préciser la « nature de l’organisme et la personne morale ou physique dont les services rendent le contribuable bénéficiaire du crédit d’impôt ».
L’objectif : cette mesure permettra au fisc de mieux tracer l’utilisation du crédit d’impôt pour éviter les abus.
De nouvelles réductions pour les dons
Enfin, en 2025, les réductions d’impôts liées aux dons sont renforcées pour les dons aux associations qui accompagnent les victimes de violences domestiques désormais éligibles à la réduction d’impôts sur les dons destinés aux personnes en difficulté, qui donne droit à une réduction de 75 % (jusqu’à 1 000 euros de don). Rappelons qu’au-delà de 1 000 euros et pour les autres organismes reconnus d’utilité publique, la réduction d’impôt est est de 66 % du montant du don.
Une réduction de 75 % du montant du don s’applique aussi aux dons en faveur de Mayotte, sinistrée par le cyclone Chido fin 2024, à condition qu’ils aient été réalisés entre le 17 décembre 2024 et le 17 mai 2025 avec un plafond de 2 000€ pour les revenus 2024, et pour les revenus 2025.
Source image : Freepik
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Responsable Editoriale - Café de la Bourse
Après des études littéraires et une double formation en communication à la Sorbonne et au CELSA, Clémence Tanguy a travaillé à la SNCF et au Conseil Général des Hauts-de-Seine avant d'intégrer l'équipe de Café de la Bourse en 2015. Elle est en charge des sujets relatifs à l'actualité macro-économique, aux crypto-monnaies, aux produits financiers, aux finances personnelles et à l'investissement en général, avec une approche pédagogique et pragmatique.