Budget 2025 : les 11 changements à retenir de la nouvelle Loi de Finances

Le budget a finalement été adopté le 6 février 2025, après de longs mois d’errance, dus à la dissolution de l’Assemblée Nationale qui a débouché sur la constitution d’une chambre sans majorité. Les débats sur la loi de finance 2025 ont cristallisé les tensions de la classe politique française. Le verdict est unanime : le budget est fustigé de toutes parts. Il est « mauvais » selon le Medef comme le RN, Renaissance le juge « imparfait » et les LR « très imparfait ». Le PS estime que ce n’est « pas un bon budget ». Pour les Verts, il va faire « souffrir les Français » et pour la CGT, il ne contient pas assez de « justice fiscale » et les LFI le jugent « pire que le budget de Barnier ».

Qu’en est-il réellement ? Quelles conséquences la loi de finance 2025 aura-t-elle sur vos finances personnelles, votre fiscalité ? Notre tour d’horizon des changements prévus par le budget 2025 à retenir pour le particulier.

L’indexation du barème sur l’inflation

Comme tous les ans a lieu une indexation du barème de l’impôt sur le revenu sur l’inflation. Si nous étions habitués ces dernières années à une revalorisation de 2 %, en 2025, compte tenu de la baisse de l’inflation, la revalorisation sera de 1,8 % seulement, soit une hausse à prévoir de quelques euros en plus pour de très nombreux foyers.

Voici donc le barème de l’impôt sur le revenu 2025

Tous les autres dispositifs fiscaux bénéficiant de plafonnement (quotient familial, pensions alimentaires versées aux enfants…) sont également revalorisés à hauteur de 1,8 %.

La nouvelle contribution exceptionnelle sur les hauts revenus

Les hauts revenus (supérieurs à 150 000 euros pour une personne seule et 300 000 euros pour un couple) qui doivent déjà s’acquitter de la « taxe sur les hauts revenus » devront en plus s’acquitter de la « contribution différentielle ». Ainsi, ils doivent payer un impôt moyen d’au moins 20 %. Si ce n’est pas le cas, ils devront payer une contribution différentielle pour atteindre ce seuil.

L’élargissement de la niche Coluche

Avec le budget 2025, la niche « Coluche » qui permet de réduire ses impôts de 75 % du montant de ses dons à des organismes d’aide aux personnes en difficulté, jusqu’à 1 000 €, est pérennisée. Elle est également élargie aux associations de lutte contre les violences domestiques et à l’égard des femmes.

La possible augmentation des frais de notaire

Avec la loi de finance 2025, les frais de notaire pourront être revus à la hausse puisque le budget 2025 introduit la possibilité pour les départements de relever les droits de mutation à titre onéreux de 4,5 % à 5 % dès avril 2025, sauf pour les primo-accédants.

L’élargissement du prêt à taux zéro

Le prêt à taux zéro est élargi. Le budget 2025 prévoit que le prêt puisse concerner les logements neufs sur l’ensemble du territoire. Il ne sera plus réservé aux zones tendues. Il sera possible de profiter de cette mesure deux mois après la promulgation de la loi et le dispositif sera maintenu jusqu’à fin 2027.

L’exonération des dons aux petits-enfants

Les donations au bénéfice des descendants en ligne directe (enfants, petits-enfants ou neveux et nièces en l’absence de descendance) sera exonéré jusqu’à 100 000 € si les fonds sont investis sous six mois dans un achat immobilier ou des travaux énergétiques, pour un bien ayant le statut de résidence principale (au profit du propriétaire ou au profit d’un locataire).

Cet abattement vient en plus des abattements classiques réutilisables tous les 15 ans, de 100 000 euros par enfant pour chaque parent et de de 31 865 euros par enfant pour les donations émanant des grands-parents et arrière-grands-parents mais aussi oncles et tantes si ces derniers n’ont pas d’enfants.

Les amortissements intégrés à la plus-value pour le LMNP

Le budget 2025, comme on s’y attendait, a modifié le statut LMNP, le rendant moins favorable. En effet, les amortissements ayant permis de réduire les revenus locatifs devront désormais être pris en compte dans le calcul de la plus-value, augmentant la base taxable au moment de la vente et donc la plus-value taxable à la sortie.

Cette mesure s’applique aux cessions réalisées dès le lendemain de la promulgation de la loi de finances. Attention : les biens en résidences services étudiantes ou seniors ne sont pas concernés.

Taxe sur les transactions financières alourdie

Quand on veut investir en Bourse en 2025, il faudra compter avec cette nouvelle hausse de la taxe sur les transactions financières. La taxe sur les achats d’actions d’entreprises françaises capitalisant plus d’un milliard d’euros va passer de 0,3 % à 0,4 %.

Cette mesure entrera en vigueur deux mois après la promulgation de la loi.

TVA relevée pour les chaudières à gaz et baisse de 15 % des tarifs réglementés de l’électricité

Le budget 2025 prévoit une augmentation du coût d’achat et d’installation des chaudières à gaz avec une TVA relevée à 20 %. En ce qui concerne l’électricité, les particuliers au tarif réglementé pourront bénéficier d’une baisse de 15 % au 1er février, mais la TVA sur les abonnements sera relevée à 20 % dès cet été.

À noter : le chèque énergie sera envoyé automatiquement aux 5,6 millions de foyers éligibles.

Taxe sur les billets d’avion

Dès le mois de mars 2025, une hausse des billets d’avion est à prévoir : de 7,40 € pour l’UE, et jusqu’à 40 € pour les vols long-courriers.

Malus auto alourdi

Le budget 2025 prévoit une augmentation du malus auto. Le barème 2024 reste en vigueur jusqu’à fin février et la nouvelle grille sera mise en place à compter du 1^er mars 2025. La taxation maximale sera en 2025 de 70 000 euros, puis 80 000 euros en 2026 et 90 000 euros en 2027.

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